Firmengründung in Europa – Die Körperschaftssteuer

Eine Liste von Ländern, die zu den Top-Shelf-Picks für die einfachsten Setups gehören, könnte Ihnen helfen, den richtigen Weg für den Erfolg zu finden:

Estland

Estland ist derzeit an der Spitze der digitalen Innovation wegen seines E-Residency-Programms, das es Firmeninhabern ermöglicht, Geschäfte zu machen und ihre Geschäfte aus der Ferne zu betreiben. Aufgrund seiner fortschrittlichen digitalen Infrastruktur und des einfachen Registrierungsverfahrens ist Estland ein beliebtes Ziel für die Firmengründung.

– Steuersatz: Der Körperschaftssteuersatz in Estland beträgt 20 %. Dieser Satz wird jedoch nur auf ausgeschüttete Gewinne angewendet, ähnlich wie in Lettland. Das bedeutet, dass Gewinne, die im Unternehmen verbleiben und reinvestiert werden, nicht besteuert werden.

– Nicht ausgeschüttete Gewinne: Gewinne, die nicht ausgeschüttet werden, sondern im Unternehmen verbleiben, sind von der Körperschaftssteuer befreit. Diese Regelung fördert die Reinvestition von Gewinnen in das Unternehmen, was insbesondere für wachstumsorientierte Unternehmen vorteilhaft ist.

– Besteuerung bei Ausschüttung: Wenn ein Unternehmen Gewinne ausschüttet, sei es in Form von Dividenden oder ähnlichen Auszahlungen, wird die Steuer fällig. Der Steuersatz beträgt effektiv 20 % auf den Bruttobetrag der ausgeschütteten Dividenden.

Lettland

Ausländische Investoren werden routinemäßig durch das gestraffte Registrierungsverfahren Lettlands gelockt. Unternehmen, die in ganz Europa expandieren möchten, werden die Position und die Verbindungen des Landes zu angrenzenden Märkten besonders attraktiv finden. Wenn der Gewinn nicht ausgeschüttet wird fallen 0% Steuern an.

– Steuersatz: In Lettland beträgt der Körperschaftssteuersatz effektiv 20 %, jedoch nur auf ausgeschüttete Gewinne und ähnliche Ausgaben. Dies bedeutet, dass Unternehmen nur dann Körperschaftssteuer zahlen, wenn Gewinne an die Anteilseigner ausgeschüttet werden oder in bestimmten nicht abzugsfähigen Ausgaben verwendet werden.

N- icht ausgeschüttete Gewinne: Gewinne, die im Unternehmen verbleiben und reinvestiert werden, sind von der Körperschaftssteuer befreit. Dieses Modell fördert die Reinvestition von Gewinnen in das Unternehmen, anstatt sie auszuschütten.

Zypern

Zyperns vorteilhafte Steuerpolitik und zentrale Lage an der Kreuzung Europas, Asiens und Afrikas machen es zu einem wünschenswerten Ort, um ein Unternehmen zu integrieren. Das Inselland bietet bequeme Verfahren und attraktive finanzielle Anreize, insbesondere für angehende Kryptounternehmen.

– Steuersatz: Der allgemeine Körperschaftssteuersatz in Zypern beträgt 12,5 %. Dieser niedrige Satz macht Zypern zu einem attraktiven Standort für Unternehmen, insbesondere für Holdinggesellschaften und internationale Geschäftsaktivitäten.

– Ansässigkeit: Unternehmen, die in Zypern ansässig sind, unterliegen der Körperschaftssteuer auf ihr weltweites Einkommen. Ein Unternehmen gilt als ansässig in Zypern, wenn es dort seinen Verwaltungssitz oder seine Geschäftstätigkeit hat.

Malta

Die Firmengründung in Malta ist aufgrund des freundlichen Geschäftsklimas und der soliden rechtlichen Infrastruktur ein attraktiver Standort. Die gestiegene Legitimität des Landes und der Zugang zu den europäischen Märkten sind zwei Vorteile, die es auf der Liste der am einfachsten und vorteilhaftesten Länder halten, in denen sie sich niederlassen können.

– Körperschaftssteuersatz: 35% (auf 5% reduziert) – Weitere Details: Der Standardsteuersatz beträgt 35% auf das gebührenpflichtige Einkommen für ein Geschäftsjahr. Malta ist der einzige EU-Mitgliedsstaat, der das vollständige Imputationssystem anwendet; Aktionäre einer Malta-Gesellschaft haben das Recht, eine Rückerstattung der vom Unternehmen gezahlten Steuer zu verlangen, wenn eine Dividende ausgeschüttet wird. Aktionäre, die Dividenden von in Malta eingetragenen Unternehmen erhalten, können eine Reihe von Rückerstattungen für die zu zahlende Steuer in Anspruch nehmen, abhängig von der Art des Einkommens, das das Unternehmen erhält.

Litauen

Es gibt weit weniger bürokratische Bürokratie, die jetzt mit der Gründung eines Unternehmens in Litauen verbunden ist. Das Engagement des Landes für Innovation und technische Fortschritte macht es auch leicht Geschäfte zu führen.

Folgende Länder in der EU müssen ebenfalls erwähnt werden:

Bulgarien

Unternehmer, die die Startkosten minimieren möchten, können Bulgariens vereinfachte Einrichtungsprozesse und erschwingliche Preise zu schätzen wissen. Der Zugang zu den EU-Märkten und der strategische Standort des Landes sind ebenfalls positive Argumente.

– Unternehmenssteuersatz: 10%
– Weitere Details: Bulgarien bietet einen Pauschalsteuersatz und bietet auch erhebliche steuerliche Anreize für Investitionen in Arbeitslosigkeitsregionen. Das Land ist Teil der Europäischen Union, die Zugang zu einem großen Markt und verschiedenen EU-Finanzierungsprogrammen bietet. Bulgariens Steuerumfeld wird durch relativ niedrige Betriebskosten und eine wachsende Wirtschaft ergänzt.

Rumänien

Ausländische Unternehmen werden aufgrund der niedrigen Lebenshaltungskosten des Landes und der niedrigen Startkosten nach Rumänien gezogen. Der wachsende Markt des Landes und die verbesserte Infrastruktur tragen zu seinem Attraktivitat bei.

Ungarn

Ungarn ist aufgrund seiner strategischen Lage, der kompetenten Arbeitskräfte und der niedrigen Steuern ein attraktives Investitionsziel. Das Engagement des Landes für Forschung und Entwicklung hat dazu beigetragen, ein innovatives Unternehmensumfeld zu fördern, das zahlreichen Vorteilen für alle technologienahen Unternehmen bietet.

РK̦rperschaftssteuersatz: 9%
– Weitere Details: Ungarn bietet einen Pauschalsteuersatz, der der niedrigste in Europa ist. Das Land bietet auch verschiedene Anreize für Forschung und Entwicklung, Investitionen in bestimmte Branchen und wirtschaftlich benachteiligte Regionen. Es gibt auch günstige Steuerpolitiken für kleine und mittlere Unternehmen (KMU).

Tschechien

Aufgrund seiner wirtschaftsfreundlichen Gesetzgebung und der niedrigen Lebenshaltungskosten ist die Tschechische Republik ein günstiger Ort für die Firmengründung. Die strategische Lage des Landes in Europa und seine zuverlässige Wirtschaft machen es zu einem der wünschenswertesten Ziele in der Liste der kostengünstigsten Länder.

– Steuersatz: Der allgemeine Körperschaftssteuersatz in Tschechien beträgt 19 %. Dieser Satz gilt für die Mehrheit der inländischen und ausländischen Unternehmen, die in Tschechien steuerpflichtig sind.

– Bemessungsgrundlage: Die Körperschaftssteuer wird auf den steuerpflichtigen Gewinn eines Unternehmens erhoben. Der steuerpflichtige Gewinn wird durch Abzug von zulässigen Ausgaben und Verlustvorträgen von den Einnahmen des Unternehmens berechnet.

– Dividenden:

Inländische Dividenden: Dividenden, die an in Tschechien ansässige Unternehmen ausgeschüttet werden, sind in der Regel steuerfrei.
Ausländische Dividenden: Dividenden, die von ausländischen Unternehmen an in Tschechien ansässige Unternehmen ausgeschüttet werden, können ebenfalls steuerfrei sein, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, wie z. B. eine Mindestbeteiligung und eine bestimmte Haltedauer der Anteile.

Montenegro

Montenegro ist ein vielversprechendes Land im Südosten Europas, das auch geschäftsversprechend ist. Die Regierung schafft Bedingungen für den Zustrom ausländischer Kapitals. Nicht ansässige Unternehmer wählen diese Jurisdiktion, um Unternehmen in folgenden Bereichen zu gründen: IT, internationaler Handel und Logistik. Im Allgemeinen ist die Integration eines neuen Unternehmens in Montenegro potenziell ein vorteilhafter Erfolg.

РK̦rperschaftssteuersatz: 9%
– Weitere Details: Montenegros Steuersystem ist einfach, mit einem niedrigen Körperschaftssteuersatz, der ausländische Investitionen anziehen soll. Das Land bietet auch Anreize für Unternehmen, die in bestimmte Sektoren wie Tourismus, Energie und Landwirtschaft investieren. Darüber hinaus arbeitet Montenegro auf die EU-Mitgliedschaft hin, was seine Attraktivität als Geschäftsziel weiter steigern könnte.

Die Kosten, die mit der Gründung eines Unternehmens in Europa verbunden sind, sind in den verschiedenen Ländern sehr unterschiedlich. Die staatlichen Kosten, Anwaltskosten und die ausgewählte Unternehmensstruktur spielen alle eine Rolle bei den Gesamtkosten. Beispiele für Länder mit minimalen Anfangskosten sind Estland und Tschechien.

Die Zeit, die es braucht, um ein Unternehmen in Europa zu gründen, variiert von Land zu Land, das von ein paar Tagen bis zu vielen Wochen reicht. Die Gründung eines Unternehmens in bestimmten Ländern wie Malta und Lettland ist für seine Geschwindigkeit bekannt, aber in anderen, wie Italien und Spanien, kann es wesentlich länger dauern.